اعتمدت هيئة التأمين «دليل العناية الواجبة المعززة» الهادف إلى بذل مستوى أعلى من العناية الواجبة تجاه العملاء نتيجة تصنيفهم بدرجة أعلى من المخاطر، لافتة إلى أن الغرض من الدليل يتمثل في مساعدة الشركات الخاضعة لإشرافها بالمملكة في فهم التزامات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتمويل انتشار أسلحة الدمار الشامل، ملزمة جميع شركات التأمين بالتطبيق خلال 30 يوماً.
وطالبت الهيئة كافة الشركات العمل على توثيق تقييم مخاطر عملاءها وتصنيفهم بناء على المخاطر المحتملة لغسل الأموال، وتمويل الإرهاب، وتمويل انتشار أسلحة الدمار الشامل، وبعدها تطبيق إجراءات العناية الواجبة المناسبة تجاههم.
وشددت الهيئة على وضع سياسات وإجراءات داخلية قائمة على تقييم المخاطر فيما يخص العناية الواجبة المعززة، بحيث تحدد الحالات المناسبة للعناية الواجبة المعززة وكذلك توقيت إجراءات العناية الواجبة المعززة وإجراءات العناية الواجبة المعززة التي يتعين تطبيقها.
وأكدت الهيئة، أن العناية الواجبة تجاه العملاء تمثل حجر الأساس بالنسبة لإطار عمل الشركات لمكافحة غسل الأموال، ومكافحة تمويل الإرهاب، ومكافحة تمويل انتشار أسلحة الدمار الشامل، فمن خلالها تقوم الشركات بتطوير فهمها لعملائها وعلاقات العمل ومخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب وتمويل انتشار أسلحة الدمار الشامل التي تشكل خطراً على الشركة، حيث تتضمن العناية الواجبة تجاه العملاء تحديد هوية العملاء والتحقق منها، بما يشمل المستفيد الحقيقي وفهم غرض علاقة العمل والطبيعة المقصودة لها.
صنفت الهيئة العناية الواجبة تجاه العملاء التي يتعين على الشركة تطبيقها على النحو التالي:
العناية الواجبة القياسية: هي المستوى القياسي من العناية الواجبة تجاه العملاء والذي يتم تطبيقه بوجه عام على جميع العملاء الذين تقدم لهم الخدمات؛ والتي تشمل: تحديد هوية العميل والتحقق منها، أو الغرض من التصرف بالنيابة عن العميل باستخدام وثائق أو بيانات أو معلومات موثوقة ومستقلة – تحديد المستفيد الحقيقي واتخاذ الإجراءات الملائمة للتحقق من الهوية – فهم المعلومات والحصول عليها فيما يخص الغرض والطبيعة المقصودة من علاقة العمل – أداء العناية الواجبة فيما يخص علاقة العمل ودقة المعدات التي يتم مباشرتها طوال سير تلك العلاقة، وذلك لضمان أن المعاملة الجاري مباشرتها تتوافق مع ملف تعريف الأعمال والمخاطر الخاص بالعميل.
العناية الواجبة المبسطة: هي تقليل مستوى العناية الواجبة تجاه العملاء ضمن سيناريوهات المخاطر المنخفضة، والتي تشمل: الحد من مدى أو نوع أو توقيت إجراءات العناية الواجبة تجاه العملاء – الحصول على عناصر أقل من بيانات تحديد هوية العميل – تغيير نوع التحقق المنفذ حول هوية العميل – تبسيط التحقق المنفذ حول هوية العميل.
العناية الواجبة المعززة: تشمل تمييز الأنماط غير المعتادة أو المعاملات الكبيرة التي تختلف عن السلوك المعتاد للعميل – الإبلاغ عن الأنشطة المشتبه بها.
وطالبت الهيئة الشركات بتحديد مصدر الأموال والثروة، من خلال فهم كيفية حصول العميل على الأموال التي يستخدمها لإجراء معاملة محددة أو للاستثمار، إذ يعد جزءاً مهماً من عملية العناية الواجبة تجاه العملاء، إذ يعمل على مساعدة الشركة في تحديد ما إذا كان هناك اشتباه بأن أموال العميل قد تكون مشتقة من عائدات جرائم أو ذات صلة بتحقيق في جريمة جنائية.
